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坏账处理借贷怎么做 以前贷款坏账怎么办( 二 )

生活百科


【拓展资料】
银行坏账是指银行无法收回或收回的可能性极小的应收款项 。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失 。
由于市场经济的极大的不确定性，银行的应收账款很可能最终不能够全部收回，即可能发生部分或者全部的坏账 。所谓坏账，是指不能够收回的应收账款 。一般认为如果债务人死亡或者破产，以其剩余财产、遗产抵偿后仍然不能够收回的部分；欠账时间超过三年的应收账款都可以确认为坏账 。企业对于可能发生的坏账，有两种不同的会计处理 *** :即平时并不对可能发生的坏账进行预计，而只是到坏账实际发生时直接冲销应收账款（按我国现行会计制度，已取消这种核算 *** ） 。
4银行那些要不回来的烂账坏账是如何处理的？我是律师，我来回答这个问题 。
银行处理烂账坏账的方式主要是以下几种 。
之一，首先由自己公司内部相关部门进行催收，像有些银行的资产保全部等部门就是负责这类工作的，说白了，就是银行的催收部门，专门催收这些烂账 。但是，由于自己公司内部催收的话，由于本身激励机制等有问题，所以他们催收的都是逾期时间相对比较短（比如三个月），容易催收的烂账，超过这个时间的他们就不那么愿意自己催收了，毕竟，有些银行员工的回款金额奖金不成比例，员工们积极性不高 。
第二，公司类贷款形成的烂账由当初办理该业务的客户经理负责催收 。有些银行的客户经理拉来一笔公司的贷款业务，然后交由银行总行的信贷审批等部门审核后发放贷款 。如果该笔业务后面出现烂账，钱收不回来，那么负责该业务的客户经理业务就不要做了，银行那边会要求他去催收这笔烂账，这期间该客户经理就拿基本工资，奖金等福利和他一点关系都没有，什么时候把这笔钱收回来，什么时候开始重新做业务，享受员工奖励等待遇 。
第三，将比较优质的公司贷款形成的不良资产出售给长城、华融等四大资产管理公司 。这几个资产管理公司是 *** 特设的机构，专门处理这类不良资产，他们先是用自有资金或者发行债券筹集的资金来买下这类资产包，然后通过各种方式，如转手卖给别人、通过诉讼、通过债转股等方式消化这些不良资产 。
【坏账处理借贷怎么做以前贷款坏账怎么办】第三，外包给律师事务所处理 。现在有许多律师都是以此为业，银行这类业务的招投标也很多，一般律师处理的话直接通过起诉处理，当然也有发律师函的，但是很少，主要还是通过诉讼处理，起诉、执行等一套程序走完，也是很费时间的 。
第四，外包给外面的催收公司处理 。银行把烂账打包组成一个资产包，交给外面的催收公司进行催收，这些催收公司招了大量找不到工作的刚出校门的学生，披着资产管理公司的袈裟，打着某某律师事务所的名号，对没有还钱的人，使用 *** 催收，狂轰烂炸 。有些甚至上门去要钱 。有些人信用卡逾期了，会经常接到 *** 打来让你还钱的 *** ，就是这些人干的 。
总之，银行会通过各种方式，来处理这些烂账坏账 。
银行通常会走以下几个步骤：
首先，银行自己催收，这个是银行的必经途径 。当然很多贷款一般都会有抵押的，所以，银行的坏账一般都是产生在抵押过高或者信用贷的案例上面 。银行催收，主要是打 *** 或者发律师函之类的 。
其次，银行外包催收，虽然很多银行不存在这样的做法，因为这样的做法本身就是存在一定的违规 。但是这样的情况还是有的，而外包催收就不是那么好说话的了 。对于这样的事情，虽然有时候欠款人也可以报警，但是欠债还钱这样的事情，很多都比较难处理的 。
再其次，如果银行确实收不回来了，银行还会将这些债务打包出售 。对于国内的银行是否有这样的情况，这个也是很难说清楚，因为不是银行系统的 。但是国外是有这样的情况的，美国次贷危机就是这么来的 。
最后，银行确实收不回来了，会进行一个坏账核销*** 。这个坏账核销***是必须上报央行的，而且在年度的财务报表也是应该要体现的 。
当然，其实国内的银行坏账率这几年都是在增长，主要是因为现在信用贷越来越流行了 。很多都是信用贷之后没有能力还的，以前的大部分都是有抵押的，即使还不了也是有抵押物可以拍卖的 。
银行贷款按现行的管理模式一般分为五级：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类就是俗称的“银行不良资产”，也就是题主所说的“坏账”和“烂账” 。不良贷款并不代表一分钱都收不到，是指银行穷尽一切回现手段后，依然会有本金损失的贷款，次级、可疑、损失三类贷款的本金损失比例在30%-100%之间越来越高 。

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