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最新公司财务的管理制度范本 最新公司财务的管理制度( 三 )

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公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支 。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度 。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式 。
二、用款制度
1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款 。
2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行 。
三、差旅费制度
1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行 。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销 。差旅费实行按章办理、超支不补的原则 。
2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》 。
四、设施设备采购的规定
1、各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率 。
2、审批权限 。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理
五、各项资产管理
(一)、固定资产的管理
1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴 。
2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理 。
3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购 。
4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同 。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式 。
5、固定资产购置程序：
(1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量 。
(2)、交由总经理审定手续 。
(3)、办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理 。必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则 。
(二)、固定资产经财务部进行登记造册后，进行监督管理 。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况 。
(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理 。
六、报帐制度
(一)、基本要求
1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等) 。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证 。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写 。
2、各项费用反映的经济业务必须真实 。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理 。
3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任 。
4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐 。
(二)、报销审批程序和要求
1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证 。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写 。
2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性 。
3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况 。
4、报公司财务主管人员审批 。
5、报公司总经理审批 。
6、最后，到财务部门交由财务人员报帐 。
(三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理 。
七、工程付款的有关规定
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行 。
2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准 。
3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量 。报总经理或总经理授权委托人审批 。方可到财务办理有关付款手续 。
4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

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