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公司财务管理制度完整版 公司财务管理规章制度( 四 )

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公司财务管理规章制度篇3
一、库存现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金 。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全 。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任 。
3.不准用“白条”入帐 。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金 。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往 。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙 。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内 。8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督 。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二、银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务 。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度 。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存 。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用 。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐 。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对 。于每季度末做出银行核对余额调节明细表 。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理 。造成的帐帐不一致，应尽快解决 。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管 。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等 。
三、往来帐款的管理
1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致 。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理 。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新 。
3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致 。
四、内部牵制：
1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务 。
3.库存现金和有价证券每季抽查一次 。
4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单 。
五、本制度自下发之日起执行 。
公司财务管理规章制度篇4
一、目的
为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度 。
二、制定本制度的依据
依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度 。
三、制定本制度的原则
第一条 建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利 。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果 。
第二条 正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收 。
第三条 财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作 。
第二章 财务工作管理规范
第一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定 。
第二条 各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务 。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章 。从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字 。自制原始凭证必须有经办人签字 。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处 。
第三条 财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证 。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字 。

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