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出纳专业大学生2022实习报告总结5篇( 六 )

生活百科核算


一早一晚的时间就是坐在办公室 ， 随时为收银台兑换零钱和处理相关业务 。每天都有经济业务发生 ， 都要填制记账凭证 ， 都要登帐 。日记账看似简单 ， 但真正操作起来很容易出错 。为了避免出错 ， 我登帐时都是加倍的小心再小心 ， 帐登下来一点错误也没有 。月末结帐 ， 每一帐页要结一次 ， 每个月也要结一次 ， 计算下来 ， 还是按计算器按到手酸 。我会先用铅笔写结果 ， 然后再计算一遍 ， 如果两遍结果一致 ， 且账实相符 ， 再往帐薄上填写 。帐结完之后 ， 我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍 。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额—本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍 ， 以确保计算正确 。
月末还要集中录入凭证 ， 先进入速达会计软件的录入记账凭证的界面 ， 录入摘要 ， 然后选会计科目 ， 并在相应的会计科目的借贷录入金额 ， 最后再检查各个要素准确无误后保存 。录入期间 ， 我发现了自己的不足 ， 就是会计科目编号的识记 。在录入科目时 ， 如果你记得编号 ， 直接输入即可自动显示 。而我并不熟悉编号 ， 只好按部就班 ， 通过会计科目按钮一步一步找 ， 很浪费时间 。不过还好 ， 公司业务不复杂 ， 录入一些凭证后 ， 我就记住了常用科目的编号 ， 录入速度有了很大的提高 。
实习期间 ， 收款业务只涉及收银和出售会员卡 ， 因此最常接触的应属付款问题 。因为款项一旦付出 ， 发生差错是很难追回的 ， 难以追回的由我负责赔偿 ， 所以在办理付款业务时特别的谨慎 。支出每一笔资金的时候 ， 我一定要知道准确的收付金额 ， 明确收款人和付款的用途 ， 对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付 。付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全 ， 而重中之重就是查看签字是否齐全：首先要由店长清点核实货物 ， 并签字 ， 表明货物核实入库;然后 ， 由经理签字表示同意付款;最后由会计签字确认 。三个签字少一不可 。公司的付款一般都是以现金结算 ， 所以我都要求收款人当面清点确人 。
每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对 ， 并作出银行存款余额调节表 。这份工作是通过科脉_启谋软件完成的 ， 将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中 ， 确定对账的科目和方式 ， 按对账条件进行筛选 ， 并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中 。最后在银行对账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销 ， 自动生成银行存款余额调节表 。
消费者保护日后 ， 经理下达命令：超市进行全面盘点 。单位采取见货盘点方式 ， 各卖区长负责统计填写商品盘存表 ， 我和梅姐轮流监察 。盘点后 ， 将盘存表输入财务软件生成盘存单 ， 然后和后台库存表进行核对 ， 电脑系统自动生成盘点损益表 。结果少了价值好几十万的货物 。经理大发雷霆 ， 三天两头开会最后决定责任到人 ， 以后轮岗查小票 ， 一个月盘点一次 。
盘点产生的紧张气压一直延续到发薪日 。每次核算工资 ， 我都要忙一两天 。单位实行点名制 ， 早晚各一次 ， 从而核实迟到、早退、请假的次数 ， 在计算工资时扣款 。此工作由店长负责统计汇总 ， 之后由我据其核算工资情况：首先 ， 要明确基础工资 ， 基础工资据其工作时间的长短而有所增减 。所以第一项任务就是整理员工上班期限 。通过速达软件进入入职表 ， 查看员工进入公司的时间和上交押金的情况(未交押金的员工不论工作期限一律按最低薪酬1200元/月) 。押金情况没有记录要通过资金来源系统在“其他—员工集资”中查找 。我将入职时间和押金情况整理在E_cel表中 ， 保存并打印一份备案 ， 方便查阅 。其次 ， 根据收银员当月各自的收银总额按n%的比例计算提成 。然后 ， 根据店长统计的情况核实代扣款项 ， 并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额 。最后 ， 登记工资发放表 ， 核算出净发金额 。我按正确要求填写现金支票去银行提取现金 ， 根据工资表的人员姓名 ， 将实发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中 。工资发放要求谁领谁签字 ， 代领的签代领人的名字 。

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