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审计整改情况报告

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审计整改情况报告

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审计整改情况报告审计整改状况报告（1）：
主任、各位副主任、*，各位委员：
我代表市**，向市四届*会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改状况 。
一、高度重视审计整改工作
市四届*会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》 ， 并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改*的决定》 。市*高度重视市*会审议意见，召开专题会议 ， 研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施 ， 切实纠正审计查出的问题 。同时，要求突出长效机制建设 ， 完善制度、强化措施、硬化手段、规范*，防止类似问题再度发生 。各相关职责单位高度重视审计整改工作 ， 成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划 ， 明确整改措施，限期整改到位 。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个 。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人 。追回家电摩托车补贴资金733 。27万元 ， 取得了较好的整改效果 。
二、审计整改落实状况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题 。20**年市*级已编制国有资*经营预算，实行全*预算*，预算编制不够完整问题已整改到位 。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时光与部分专项工作任务确定时光存在差异造成的 。我市部门预算编制时光较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市*费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时光的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向*汇报 。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向*汇报 。
（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593 。94万元问题 。今年以来 ， 市*对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴 。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会 ， 研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴*书，组织人员上门催缴；*扬，郴州市是其中之一 。
（六）关于部分*性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题 。一是根据有关政策精神和要求，从20**年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算 ， 所有工作经费将列入公共财政预算 ， 不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的*》（湘财综[20**]17号）规定，自20**年7月1*起取消“两项基金”上缴省级部分 。今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市*级财政专项资金使用*办法》的规定，努力提高资金的使用效益 。
三、下一步的工作措施
（一）进一步完善预算*机制 。一是推行预算绩效* 。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责 。从20**年起凡是向市*级财政申报50万元以上的项目，务必同步申报绩效目标 。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标 。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算 。二是建立资产配置预算审核制度，加强*采购方式审批 ， 实行基*建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产*有机结合 。三是完善*采购预算编制 。加强*采购方式审批，在批复*采购预算时一并批复*采购方式 。四是加强专项资金预算* 。合理设定专项资金 ， 逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排 ， 构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平 。
（二）进一步强化财政精细化* 。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整 ， 切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入*中 。同时 ， 用心跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理 ， 努力做到财政收入*精细化、科学化 。二是做好预算基础业务*，加强预算指标* 。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标** ， 严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款 。三是强化专项资金*，把专项资金使用状况作为财政*和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、*采购、专项*等*手段，对专项资金使用实行全过程控制*，不断提高专项资金使用效益 。四是用心推进财政*转型 ， 从20**年起财政**机构全程参与部门预算编制执行，推动财政*由注重事后*向注重事前、事中、事后*的全过程*转变，由突击性、专项性*向*常性、常态化*转变，建立起预算编制、执行、*、评价相互制衡的*机制 。
（三）进一步加强*投资* 。一是严格预算评审 。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市*级*投资项目建设工程预算控制*有关问题的*》（郴财办〔20**〕12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价*的*投资项目建设工程，*门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减 。二是加强重点环节* 。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场*，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成* 。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度 。由市财政局牵头，组织专家和*机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务*、债务风险等进行评审 ， 为项目建设决策带给依据 。四是建立投资项目资金**制度 。由市审计局牵头，*调专家组成**小组，定期对项目建设进行跟踪**，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项 。
（四）进一步健全审计整改长效机制 。一是建立审计整改问责和职责追究制度 。各单位主要负责人是审计整改的第一职责人，也是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员职责 。二是建立审计整改结果报告制度 。被审计单位要在必须时光内，向*、*报告整改落实状况，并逐步*被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光 。三是建立审计整改跟踪*机制 。在必须时光范围内 ， 跟踪*被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事项的结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和推荐得以落实，发现的问题得以整改 。
以上报告，请予审议 。
审计整改状况报告（2）：
【审计整改情况报告】审计整改落实状况汇报范文
县审计局关于《县水利局原局长离任经济职责审计报告》 ， 我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费*并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关状况汇报如下：
一、切实加强四公经费*
2014年我局切实加强“四公”经费**，减少“四公”消费支出，2013年县节支办核定我局“四公”经费61 。10万元，截至3月底我局“四公”支出13 。65万元，与去年同期相比减少69% 。
二、切实做好往来款项清理工作
*一*往来款项未清理问题 。主要是历史遗留问题，我局往来款*帐时光基*上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理 。根据平德会专审*2007*第038号县水利局资产清查专项审计报告资料反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31*的资产清查工作结果进行审计 。我局为资产清查专项审计工作及时带给会计资料和资产清查相关资料 。2007年资产清查工作结果已报县国资办 。
*二*当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下
其他应收款
1、个人应收款中殷为东2000元*差旅费借款*，*帐时光2005年11月，已经收回个人借款殷为东2000元*在行政退休人员重阳及春节*问补贴2000元支出中*，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元 。另外，在审计意见征求期间 ， 我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元 。
2、单位应收款中县水土持续*所55000元*暂借款办公经费*，其中*帐时光是2003年2月30000元、2005年1月25000元 。现县水利局和县水土持续*所在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐 。
A、原会计分录状况
水利局帐套原会计分录
借：其他应收款-县水土持续*所30000元
贷：银行存款30000元*2003年2月28*暂借办公费*
借：其他应收款-县水土持续*所25000元
贷：银行存款25000元*2005年1月28*暂借款*
县水保所帐套原会计分录
借：银行存款30000元*2003年2月28*暂借办公费*
贷：上级补助收入30000元*2003年3月份会计分录有误*
借：银行存款25000元*2005年1月份暂借款*
贷：其他应付款-县水利局25000元
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-水保所-县水利局25000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续*所25000元
借：事业结余-基*结余30000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续*所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元*预付审计费*，其中*帐时光2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据*审计费5000元，我局已作支出并收回预付款 。会计分录 ， 借：事业支出-商品服务支出-*费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元 。
其他应付款
1、县水政监察大队2004年8月6*向县水利局汇入暂存款350000元，在2006年8月9*回收暂存款280000元准备购车 ， 后因县里有规定下属单位不能购车于2006年8月11*又向上级单位县水利局汇出购车款280000元*此笔县水利局做其他收入* 。现县水利局和县水政监察大队在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐 。
A、原会计分录状况
水利局帐套原会计分录
借：银行存款350000元*2004年8月6*大队汇入暂存款*
贷：其他应付款-县水政监察大队350000元
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元
贷：银行存款280000元*2006年8月9*退回暂存款*借：银行存款280000元*2006年8月11*大队汇入购车款*
贷：其他收入-其他280000元
县水政监察大队原会计分录
借：其他应收款-县水利局350000元
贷：银行存款350000元*2004年8月6*汇出暂存款*
借：银行存款280000元*2006年8月9*收回暂存款*
贷：其他应收款-县水利局280000元
借：其他应收款-县水利局280000元
贷：银行存款280000元*2006年8月11*汇出购车款*
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元
借：事业结余-基*结余280000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位应付款有工程结算剩余款24747元 ， 其中工程竣工剩余款：标准堤钱仓段12994 。99，标准堤肖*政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的*，坚决杜绝类似的状况再次发生 。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实 ， 经党委会研究决定，制定了租金征收办法 ， 保证了群众资产的增殖和收益 ， 不断增加镇财力 。
在用心整改的同时，认真自我反省 ， 吸取教训 ， 在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设 。组织财会人员学*审计*力度的审议意见，区*及时作了部署，各相关单位用心采纳审计意见和推荐，主要*亲自抓 ， 指导协调督办审计整改事宜，强化整改主体职责，注重从源头上*问题产生的原因，尤其是反复出现、屡审屡犯的问题，不断规范财政财务收支行为，加强制度建设 。各联席会议成员单位按分工负责、分类督办的原则，构成*合力，抓好审计整改职责落实，强化对重大审计项目审计结果的跟踪*和重点督查，注重审计结果的运用 ， 强化职责追究，提高整改实效 。
区审计局按照审计职责和区*的要求，始终把审计整改作为年度重要工作，将审计整改状况的跟踪*工作规范化、常态化，坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通报和*、审计整改承诺、后续审计*、年度审计结果执行状况专题调查等制度落实到位，在工作中做到*常审计*与促进问题整改相结合、审计整改工作与促进被审计单位建章立制相结合 ， 切实提高审计整改质量和效果 。
一、区*级预算执行审计整改状况
区财政局根据审计报告指出的有关问题，多次召开专题会议研究，明确牵头部门，将审计问题逐一分解、落实到科室；在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通 ， 认真研究落实整改措施，规范*，提高财政资金使用效益 。
（一）关于对区*级各主管部门预算批复工作缺少*、预算批复项目有遗漏的问题 。区财政局一是进一步加强了部门预算批复的*工作，督促区*级各主管部门以正式文件形式批复各所属单位的部门预算，并报区财政局备案 。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对机制，对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作 ， 确保下达的预算调整项目无遗漏 。
（二）关于区对镇、街道（莘庄工业区）转移支付中存在部分测算数据未及时更新、个别计算数据设定不合理的问题 。区财政局将进一步完善转移支付具体*作办法 ， 及早启动转移支付因素数据征集工作，与相关职能部门加强沟通，更加科学合理的确定转移支付因素 ， 并督促相关职能部门按时带给转移支付因素相关数据 。
（三）关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题 。区财政局将进一步加强与区*的沟通和对接 ， 及时了解*投资项目计划的变化事项，督促相关单位根据*投资项目计划实际发生的变化，按照*区规定的程序及时申报调整预算，并经审批后严格执行 。
（四）关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题 。区财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案，同时进一步做好意见征询工作 ， 优化*作流程，加强预算资金使用的全过程** 。
二、区级部门预算执行审计整改状况
（一）关于部分专项资金使用与预算编制资料不一致的问题 。区文广局针对部分专项资金子项目间调剂使用，造成一些子项目超预算的问题，修订完善了局《经费报销*办法》，明确要求报销时应注明项目编码及项目明细，提高预算执行的准确率 。同时，指导下属区群艺馆修订了《闵行区群众艺术馆财务*制度》，强化制度约束力 。区工商联加强了对*单位专项资金的*，将严格按规定用途使用资金 。区妇联、原区招管办及归口*的区招投标中心将在今后工作中进一步加强专项经费的* 。区绿容局主要*召集局财务部门及各业务科室召开专题整改会议，强调在完善内部控制制度的同时 ， 对重要的经济事项资料都应建立档案 ， 妥善保管的要求，保证会计核算*真实、完整；对于涉及“虚增整治改造面积，多拨付补贴资金”的三个镇的69、*万元补贴资金均已收回 ， 并于9月5*上缴区财政 。同时区绿容局加强了部门预算的编制工作，在编制2013年、2014年“景观灯光电费”预算时，根据实际运行状况，将预算分别调减为188万元、100万元，以提高预算编制的准确性 。
（二）关于部分绿化养护项目转包或分包的问题 。区绿容局下属绿化所、公园所将指导下属上海西郊园艺公司、上海神洲绿化实业公司规范用工行为 ， 透过与劳动服务公司签订用工合同的形式落实整改 。
（三）关于部分项目未按规定实施*采购的问题 。区科委今后对于此类项目编制部门预算时，要注重财务部门与业务部门的充分沟通 ， 实施过程中按*采购法及相关规定*作 。区文广局要求下属区群艺馆进一步明确财务负责人和*采购职责人，并对区群艺馆行政*、*采购职责人、财务等有关人员进行了《上海市20**年*采购集中采购目录和采购限额标准》等专题业务培训指导 ， 以提高*采购意识 。
（四）关于部分资金未按规定及时上交区财政的问题 。区科委根据审计意见已对所有项目的结余资金进行清理，并将确属余款的项目资金60、12万元按规定上缴区财政 。区人口*召开专题会议，明确市拨资金的使用流程，将市拨资金纳入“收支两条线”*，且在审计期间已将结余的市拨资金6、55万元上缴区财政 。
（五）关于资产、物品*不到位的问题 。区*对“三集中”资产进行全面梳理，根据闵府办发[20**]66号文件精神，于20**年底前已将区行政事业单位国有资产的*职能划交至区财政局；经*主任办公会议研究决定，以闵国资办（2013）17号《关于对区属行政、事业单位“三集中”房屋、土地资产处置的请示》上报区* ， 以解决目前资产*体制不顺、权责不清、帐实不符的问题 。目前 ， 区*已组织相关职能部门专题研究 。区网点办与改制企业上级部门区资产*有限公司进行协调沟通，召开了调研会议，通报了存在承租户转租行为等状况 。区资产*有限公司按区*的要求与下属改制企业召开会议，了解改制企业经营状况，并向区*上报了《关于原闵商商贸有限公司下属区百货公司等8家转制企业承租国有商业网点租赁使用状况的调查报告》，经区*讨论研究后上报区*，区*在抄告单上明确了相关处理事宜 。区网点办与相关公司多次协商，要求其停止转租行为，目前，各相关公司已不一样程度地进行了整改 。区科委根据审计要求，进一步健全了实物台账登记制度 。
（六）关于*支付手续不完备的问题 。区文广局加强了对下属区群艺馆“*费支出”发放的凭证审核工作 ， 明确*费发放不得代领代签，同时，进一步规范区群艺馆公务卡消费和公用经费、项目经费等费用拨付工作，控制*的使用 。区残联召开专题会议责成有关单位落实整改，进一步加强财务人员培训，规范*使用* 。
三、*投资项目审计整改状况
针对万芳路一、二期道路建设和区体育场曲棍球队宿舍楼建设及训练房装修工程项目竣工决算审计反映出的问题 。区城*司、闵盛公司按照审计意见和推荐，收回了多计工程造价款项；对于资金结算不准确的状况，及时进行了账务调整；补办了竣工验收报告，并*着“新账不欠，老账逐步清”的原则，推进竣工财务决算编制工作 。
针对闵行文化公园生态工程、区中心医院扩建急诊综合楼及地下停*工程项目进行跟踪审计反映出的问题，七宝镇按照审计意见已将不属于*项目的相关支出作调账处理；区*组织相关部门召开会议，确定了费用列支原则，相关部门也对有关费用列支渠道等予以了明确 。闵盛公司根据审计推荐，进一步加强了区中心医院扩建工程项目的进度*、建设资金结算等工作 。
针对20**年至20**年*投资建设工程项目审价*状况专项审计调查反映出的问题 。区财政局用心采纳审计推荐，根据《考核*办法》的相关规定 ， 在对定点审价机构的*上加大考核力度，以国家审计结果为准，对此前按定点审价机构的审价报告多计的费用不予支付 ， 对已多支付的协助追回 。超概算及未办理设计变更手续事项 ， 由区*牵头完善相关审批制度 。区公共服务局研究*加强招投标*工作的若*意见，拟实行招标*机构遴选制度，强化对街镇承发包行为的*考核，强化对基层人员的培训，加强*，加大*力度 ， 对违法违规行为予以处理 。区建交委将对施工监理加强*，督促其严守职业道德规范、控制设计变更、认真做好现场*工作 。
四、专项资金审计和审计调查整改状况
（一）针对区公共自行车项目的运行及绩效状况审计调查反映出的问题 。区建交委改变过去项目“全覆盖”的做法，主要解决生活、工作在闵行区的群体短距离出行，今后布局和调整网点按轨交2公里的范围内设置 。进一步优化调整公交线网，避免与公共自行车网点重复布设，减少资源浪费 。区建交委要求项目运行公司补足在运行过程中丢失的公共自行车，督促项目运行公司针对实际状况，加大维修力度，加派维修人员，加强公共自行车车辆调度，尽最大力量解决“潮汐”现象造成的车辆*不足矛盾 。改变过去“全免费”模式，今年推出“办卡预存押金，预存备扣金 ， 收取卡工*费、卡年费，超时还车收费”等措施，完善公共自行车项目发展的新政，采取超时还车收费等方式进一步加强* 。
（二）针对区“村村通”公交项目运行及绩效状况审计调查反映出的问题 。区建交委今后将按立项的相关程序 ， 在做好项目总概算审核的同时，更加细致地审核相关子项目的概算，避免出现子项目超概算投资；对确需调整和增加投资的子项目 ， 应及时办理相关的报批手续 。20**年下半年区建交委已结合新辟（调整）公交线路的相关道路工程修复了立跃路 。对于站牌的*，区建交委牵头建立了对公交站牌进行*、*的专业队伍，并将透过大联动、网格办、市民寻访和媒体反映等平台 ， 及时处置公交站牌*事项 。区建交委将定期组织“村村通”公交线路的客流调查和线路普查，透过公开征求意见等方式征询涉及范围内单位、村民的意见，根据道路等设施实际状况和村民出行需求 ， 不断对公交线网优化调整，以提高村民出行的便捷性 。区交通*部门将密切关注各条“村村通”公交线路的客流动态变化的状况，在充分听取各方意见、保证居民基*出行条件的前提下，对部分客流较少的线路进行适度的优化调整，逐步缩小“村村通”公交线路与区内其他公交线路的运能差距 。同时，区交通*部门在今后的工作中 ， 将用心协调相关部门，加快轨交枢纽、停车保养场的建设进程，方便公交车辆就近蓄车以缩短空驶里程，降低营运成* ， 减少财政资
金投入 。
（三）针对区标准化菜市场建设运行*状况专项审计调查反映出的问题 。区经委已要求菜市场全部摊位用于农副产品*，不得移作他用 。同时，对个别经营户在摊位内使用瓶装液化气的状况，市场*公司已予以撤除 。区经委进一步完善了相关制度，并于20**年4月和9月二次组织全区标准化菜市场负责人进行了培训，年末组织人员进行考核 。区经委已督促相关市场、厂家安排资金和人员对损坏的追溯*设备进行修复，确保追溯*正常运作；已约谈追溯*设备供货厂商，对设备运行、数据上报等状况每一天进行监控 ， 发现问题及时通报菜市场并派人维修 。区经委透过发放宣*、张贴宣传画，在市场*栏内及时发布相关食品安全*和介绍追溯*的作用、*能等 ， 以提高市民对追溯*的知晓度 。
五、区属公司资产负债损益审计状况
针对区城*司、闵盛公司、莘庄工业区开展资产负债损益审计反映出的问题 。

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