银行日记账怎么记账 银行日记账怎么记账的


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1、拿银行对账单同银行日记账逐笔核对,找出差异,填入银行余额调节表,再根据调节表调整后的余额比较,如果余额调整后相符 , 就OK 。
2、银行余额调节表分左右两栏,左边记单位帐,右边记银行帐 。
3、左边分单位银行日记账余额、加银行已收企业未收、减银行已付企业未付、调整后余额几栏;右边分银行对账单余额、加企业已收银行未收、减企业已付银行未付、调整后余额几栏;比如:单位银行日记帐余额为90w,银行对账单余额105w,经核对 , 有单位开出转账支票10w银行未支付 , 银行已入账5w电汇单位未收到入账通知 。
4、则单位银行日记账调整后余额=90+5=95w银行对账单调整后余额=105-10=95w 。
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