本年利润分录结转(未分配利润分录结转)2021-08-29 22: 48会计学校
1.提供工资:
借:管理费用-工资
销售成本-工资
贷项:应付款-工资
2.预扣税:
借:应付款-工资
贷:应交税费-个税
3.提供社会保障:
借:管理费用-社会保障
贷款:应付职工薪酬-社会保障
4.固定资产折旧:
借:管理费用-折旧费用
贷项:累计折旧
5.无形资产摊销:
借:管理费用-无形资产摊销
贷:累计摊销-财务软件
6.长期待摊费用摊销:
借:管理费-租赁费
贷款:长期待摊费用-租赁费用
7.预付账款摊销:
借:管理费-租赁费
贷项:预付款-租赁费
8.当月应计未付增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷项:应交税费-未付增值税
秒问财税免费会计答疑，上秒问财税进入9.当月多交的增值税结转 。
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多缴增值税)
10.应计当月附加税:
借:税金及附加-城市维护建设税
和税收附加费-教育附加费
税捐附加-地方教育附加
贷:应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应付教育附加
应交税金-应交地方教育附加
11.企业所得税的计提:
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
12.应计贷款利息:
借:财务费用-利息费用
贷项:应付利息
13.提供员工教育基金:
借:管理费用-职工教育经费
贷款:应付职工薪酬-职工教育基金
14.工会经费的提供:
借:管理费用-工会经费
贷项:应付款-工会基金
15.剩余保险补贴:
借:管理费用-剩余保险
贷款:其他应付款-剩余保险
16.期末亏损收入和利润科目的结转
借:主营业务收入
其他营业收入
非营业收入
贷:本年利润
17.费用和损失科目的结转
借:本年利润
贷款:主营业务成本
其他业务成本
非业务支出
管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等 。
18年末结转利润分配:
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
或者反向进入 。
19.年末盈余公积的计提:
借款:利润分配-提取法定盈余公积
利润分配-提取任何盈余公积 。
贷款:盈余公积-法定盈余公积
盈余储备-任意盈余储备
20.结转利润分配
借:利润分配-未分配利润
贷款:利润分配-提取法定盈余公积
利润分配-提取任何盈余公积 。
21.年底累积的股息
借:利润分配-提取应付股利
贷:应付股利-自然人股东
【小会议福利时间到了】
小惠又来发福利了！
【工资标准表】
【工资变动申请表】
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【结转未分配利润分录 结转本年利润分录】
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