填报增值税申报表所遇到的问题
问题：一家小规模企业，第四季度冲红了一张第三季度所开的增值税普通发票，普票发票开票金额为负数 。其他发票收入均是国税代开的增值税专用发票 。填写增值税申报表时，普票所对应的数据无法填写 。如果自己填写则无法申报，会显示“总开票金额不能低于代开专用发票金额”的提示 。
解决：带上第四季度所开的发票以及公章去税务局找税管员说明情况，并在窗口进行申报 。代开所多缴纳的税款，可以申请退税，也可以作为预缴税款，下个季度进行抵扣 。
印花税申报所遇到的问题
【公司给税务局的情况说明 税务局要求写情况说明有什么后果】自2018年5月份开始实收资本印花税减半征收 。但是之前申报时填写相应金额后，并不会自动减免 。所以很多会计人都是将当期实收资本金额减半填写进行申报的 。但是当新的税务系统更新完成之后，税务那边都会打电话要求这些按全额申报和实收资本金额减半申报的企业到窗口更正申报，并有退税的办理相应退税手续 。
所得税申报
查账征收的企业填写所得税申报表时其中数据都是根据所申报的财务报表自动读取的，只需要填写职工人数即可 。
所得税核定企业申报是收入总额是要自己填写的 。收入金额不仅仅是主营业务收入和其他业务收入，还包括了营业外收入 。
一般情况下，第四季度应纳所得税要在12月份进行计提 。
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