扣缴端个人所得税经营所得汇算清缴流程( 二 ) _生产经营

(2) “专项扣除”:分别填写本年度按规定允许扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的合计金额。
(3)“专项附加扣除”：分别填写本年度纳税人按规定可享受的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除的合计金额。
(4)“依法确定的其他扣除”：分别填写按规定允许扣除的商业健康保险、税延养老保险，以及国务院规定其他可以扣除项目的合计金额。
【投资抵扣】：填写按照税法规定的投资可以税前抵扣的金额。
【准予扣除的个人捐赠支出】：填写本年度按照税法及相关法规、政策规定，可以在税前扣除的个人捐赠合计额。填写后，需要完善《捐赠扣除附表》。
【应纳税所得额】：自动计算，不可修改。应纳税所得额=(纳税调整后所得-弥补以前年度亏损)×合伙企业个人合伙人分配比例-允许扣除的个人费用及其他扣除-投资抵扣-准予扣除的个人捐赠支出。
【税率】：经营所得 5 级超额累进税率，按应纳税所得额确定税率，不可修改。
【速算扣除数】：按照税率对应速算扣除数默认带出，不可修改。
【应纳税额】：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数，不可修改。
【减免税额】：可填写。填写后需要完善《个人所得税减免事项报告表》。享受“减免税额”的需要补充减免信息;享受协定税率的，需要补充税收协定相关信息。
【已缴税额】：填写本年度累计已预缴的经营所得个人所得税金额。
【扣缴端个人所得税经营所得汇算清缴流程】【应补/退税额】：由计算公式计算而得，不可修改
3、报表填写完毕并保存成功后，可进行申报表报送。

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点击【网上报税】→【网上申报】，进入申报表报送界面，系统自动显示保存成功但未报送成功的报表，勾选报表记录后点击【发送申报】按钮进行申报表报送，税务机关系统接收成功后报表显示“申报处理中”状态，若未能自动获取到申报反馈结果，可自行点击【获取反馈】查看申报结果;若申报失败，可根据反馈提示修改申报表数据后，重新【发送申报】并【获取反馈】。

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4、若需补缴税款则通过税款缴纳菜单自行选择相应的方式缴款。

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(1)三方协议缴税

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申报表申报成功后，若采用三方协议缴款方式，则点击【税款缴纳】→【三方协议缴款】，界面下方显示应缴未缴税款的相关内容，包括：申报种类、申报类型、欠税金额、滞纳金、缴款期限和缴款状态。点击【立即缴款】，系统自动获取企业三方协议，并核对信息是否存在及正确。确认三方协议的开户行、账户名称等基本信息无误后，点击【确认扣款】发起缴款，进度条刷新完毕后得到缴款结果，即完成缴款。
【提示】三方协议缴款：单位需要和税务机关、银行签订《委托银行代缴税款协议书》才能使用“三方协议缴款”方式。已经签订过的，不需要重新签订。
(2)银行端查询缴税

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申报成功后，点击【税款缴纳】→【银行端查询缴税】，界面下方显示欠税
相关内容。选择需要缴款的记录，点击【导出】按钮导出银行端缴款凭证，在缴款期限前打印银行端缴税凭证前往商业银行柜台进行缴款，逾期则需要作废重新打印并可能产生滞纳金。如需重新打印，可以点击【已开具查询】按钮查询已经开具的银行端缴款凭证。未逾期的可以使用【重新导出】功能重新导出并打印，已逾期的可以点击【作废】进行作废，作废成功后可以在银行端缴税界面重新导出打印。
【提示】银行端查询缴税：打印银行端查询缴税凭证后至商业银行缴款，部分地区有该功能。
【提示】只针对本地申报成功且尚未缴纳的记录进行缴款，如果客户端重装，申报数据丢失，只能通过其他渠道缴款。
【提示】打印状态为“已打印”，缴款状态为“已缴款”的，不允许作废。