文章插图
审计整改报告第1篇
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委*期间经济责任审计*报告》后，主要*和财务人员认真检讨了我镇在*常财务*上存在**问题 。虽然我镇在执行财经法规方面是严格*，但在“预*决*算执行、财务*及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做*现象 。镇主要*和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在*问题再次进行自审并以积极*态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在*具体问题逐一整改 。
一、对于在预*决*算执行存在*问题，我们做了认真细致**，存在*问题坚决予以纠正 。虚列*财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留*村级转移支付已列明计划 ， 并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付*扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费*不足;对农业税收*征缴 ， 今后按税法规定*科目 ， 按时足额上缴 。
二、对于财务*及内部控制制度存在*问题 ， 也已作了全面*整改 。已加强了*和银行存款**，把以私人名义*存款已转入单位*银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基*收回，并以做了帐务处理 ， 个人借款以下了催款*书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费*开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有*固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳*个人所得税已足额补缴入库 。织梦好，好织梦
*扬，郴州市是其中之一 。
*六*关于部分**基金支出安排不合理，低于规定用途*比例问题 。一是根据有关政策精神和要求，从20**年起 ， 散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算 ， 不再从基金预算中列支;二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成**》*湘财综[20**]17**规定，自20**年7月1*起取消“两项基金”上缴省级部分 。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设*支持力度，严格执行《郴州市*级财政专项资金使用*办法》*规定，努力提高资金*使用效益 。
三、下一步*工作措施
*一*进一步完善预算*机制 。一是推行预算绩效* 。坚持绩效优先理念 ， 强化部门预算支出主体责任 。从20**年起凡是向市*级财政申报50万元以上*项目，必须同步申报绩效目标 。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标 。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差* ， 下年度不予安排或调减预算 。二是建立资产配置预算审核制度，加强*采购方式审批，实行基*建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产*有机结合 。三是完善*采购预算编制 。加强*采购方式审批 ， 在批复*采购预算时一并批复*采购方式 。四是加强专项资金预算* 。合理设定专项资金 ， 逐步淡化专项资金“基数”*观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制*科学化、规范化水平 。
*二*进一步强化财政精细化* 。一是加强对宏观经济形势*科学研判，密切关注财税政策*调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政*影响纳入到财政收入*中 。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业*影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入*精细化、科学化 。二是做好预算基*业务*，加强预算指标* 。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标**，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款 。三是强化专项资金*，把专项资金使用情况作为财政*和绩效评价*重中之重，综合运用国库集中支付、*采购、专项*等*手段，对专项资金使用实行全过程控制*，不断提高专项资金使用效益 。四是积极推进财政*转型，从20**年起财政**机构全程参与部门预算编制执行，推动财政*由注重事后*向注重事前、事中、事后**全过程*转变 ， 由突击*、专项**向*常*、常态化*转变，建立起预算编制、执行、*、评价相互制衡**机制 。
审计整改报告第3篇
县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》悉*平审责报[20**]3** ， 我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费*并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作 ， 现将有关情况汇报如下：
一、切实加强四公经费*
20**年我局切实加强“四公”经费** ， 减少“四公”消费支出，20**年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69% 。
二、切实做好往来款项清理工作
*一*往来款项未清理问题 。主要是历史遗留问题，我局往来款*帐时间基*上是在20**年以前发生*，20**年清产核资我县已经组织进行过一次清理 。根据平德会专审*20***第038*县水利局资产清查专项审计报告内容反映 ， 当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至20**年12月31**资产清查工作结果进行审计 。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料 。20**年资产清查工作结果已报县国资办 。
*二*当前进行清理、调整结算往来款项有5笔 ， 具体项目如下
其他应收款
1、个人应收款中2000元*差旅费借款*，*帐时间20**年11月，已经收回个人借款殷为东2000元*在行政退休人员重阳及春节*问补贴2000元支出中* ， 会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元 。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵*个人借款5000元 。
2、单位应收款中县水土保持*所55000元*暂借款办公经费*，其中*帐时间是20**年2月30000元、20**年1月25000元 。现县水利局和县水土保持*所在20**年已合并为同一帐套 ， 已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐 。
A、原会计分录情况
水利局帐套原会计分录
借：其他应收款-县水土保持*所30000元
贷：银行存款30000元*20**年2月28*暂借办公费*
借：其他应收款-县水土保持*所25000元
贷：银行存款25000元*20**年1月28*暂借款*
县水保所帐套原会计分录
【审计整改报告】借：银行存款30000元*20**年2月28*暂借办公费*
贷：上级补助收入30000元*20**年3月份会计分录有误*
借：银行存款25000元*20**年1月份暂借款*
贷：其他应付款-县水利局25000元
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-水保所-县水利局25000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持*所25000元
借：事业结余-基*结余30000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持*所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元*预付审计费*，其中*帐时间20**年12月 ， 德诚联合会计师事务所已开据*审计费5000元，我局已作支出并收回预付款 。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-*费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元 。
其他应付款
1、县水政监察大队20**年8月6*向县水利局汇入暂存款350000元，在20**年8月9*回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于20**年8月11*又向上级单位县水利局汇出购车款280000元*此笔县水利局做其他收入* 。现县水利局和县水政监察大队在20**年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐 。
A、原会计分录情况
水利局帐套原会计分录
借：银行存款350000元*20**年8月6*大队汇入暂存款*
贷：其他应付款-县水政监察大队350000元
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元
贷：银行存款280000元*20**年8月9*退回暂存款*借：银行存款280000元*20**年8月11*大队汇入购车款*
贷：其他收入-其他280000元
县水政监察大队原会计分录
借：其他应收款-县水利局350000元
贷：银行存款350000元*20**年8月6*汇出暂存款*
借：银行存款280000元*20**年8月9*收回暂存款*
贷：其他应收款-县水利局280000元
借：其他应收款-县水利局280000元
贷：银行存款280000元*20**年8月11*汇出购车款*
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元
借：事业结余-基*结余280000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段12994.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起*财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目 。
三、加强人事*
县水利局人员超编是历史遗留问题，20**年以来我局加强人事*，积极争取编制，截至20**年底水利局核定编制数由151人增加到*156人，并提前退休一批*，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了 ， 同时我局考录*都是严格按照县人力社保局核定*缺编名额内进行考录 。
通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责任*审计，我们认识到了财务*方面还不够严谨 。针对存在*问题，今后我们在财务方面要进一步加强*，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出*审计建议，并逐项予以整改 。
