劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!


劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧?。?
大家现在都觉得税负高,不仅体现在企业中,而且还关系到我们自身的利益所在,那么对于个人来说,无疑涉及的就是个税,个税的税率无论是经营所得 , 还是工资薪金所得,都是比较有分量的,虽然这两种所得分量不低,但也是兼顾着高低,而劳务报酬所得20-40%的个税那个起点就高,看着吓人啊 , 今天我们就探讨一下,这个所得到底有没有想象中的那么可怕 。


劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
上图是一张税务局代开出来的发票 , 其实这张发票是错的,对,没错 , 就是错的,因为租车(光租)是财产租赁所得,不用支付方代扣代缴个人所得税的 , 我们暂且不需要看这个错误的地方 , 在这里主要告诉大家的就是,如果咱们去税务局代开劳务报酬的发票,在备注栏中就会出现“个人所得税由支付人依法扣缴”的字样 。
其实很多人困扰的是支付方还要代扣代缴一大笔的个人所得税,这个还不算,关键是还要支付增值税1个点(现行政策),再加上城建税及其教育附加税,总体来看这个金额就很多了,很多人就无法接受了 。
举个例子:比如发票上注明的劳动报酬所得为10万 , 增值税1个点,税额就是10/1.01*0.01=990.1元,城建税为990.1*0.07*50%(这个是减半政策)=34.65元 。个人所得税计算比较复杂些,故此用表格的形式列举更加透彻点:

劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
个人所得税为不含税收入-减除费用-城建税减半-教育费附加(代开没有超过30万免)=79173.27*40%-7000=24669.3元 。确实 , 10万的劳务报酬 , 单一项个税就扣你2.5万左右 , 的确有点多 。也正是因为如此,很多人不愿意开发票,就算愿意去开发票,也是与企业谈的是拿到手的价格,让对方自行承担个税 。
那么劳务报酬的个税真的很高吗?我们来论证下:
大家都知道新个人所得税法将劳务报酬所得、工资薪金所得、特许权使用费、稿酬归并于综合所得,居民个人的综合所得= 一纳税年度的收入额(大家要注意不是总收入)-费用6万元-专项扣除(三险一金:基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金)-专项附加扣除(子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出)-依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额 。综合所得使用的税率表是与工资薪金的累计预扣预缴表是一样的 。

劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
劳务报酬的收入额不同于工资薪金所得,他的收入是扣除20%的费用后再计算个税,这个计算基数比工资薪金少了20%,如此 , 同样金额的劳务报酬和工资薪金计税依据就远低于工资薪金的 。
例题:为了计算方面,社保公积金以及专项附加扣除都省略了,因为两者的内容填写是一致的 。假设劳务报酬与工资薪金都是10万,但是劳务报酬需要按照规定扣减20%费用得到收入额为79207.92元 , 工资薪金10万不变,减除费用一年6万也是不变的,另外劳务报酬还可以扣减收入额带来的附加税减半,所以劳务报酬应纳税所得额就减少到19173.27元,而工资薪金的应纳税所得额为4万,由此可见,按照综合所得的计算税率得到 , 劳务报酬的应纳税额为19173.27*3%=575.2元,工资薪金的应纳税额为40000*10%-2520=1480 , 你发现了没有?劳务报酬个税反而比工资薪金产生的个税少了一半多 。所以我们一般不要去看预扣预缴的个税,而是要看综合所得的个税,因为预扣预缴后,很可能会退税的 。

劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
所以,我认为大家不愿意去开具发票,并不是开票难,关键是劳务报酬的个税预扣率太高了,大家都被这个20%起步的税率给吓着了 , 然后到次年再进行汇算清缴,又要退税 。其实这样操作也未尝不可 , 因为退税的话,是退到个人头上,又不会退到支付方账户上,即使是这样,多数个人还是不太愿意的 。
为什么呢?
第一 , 觉得个人先缴纳税费,占用了资金,资金时间价值被浪费了 。
第二,不相信企业会真正的代扣代缴,有些个人与企业进行协商,说好扣下的款项是缴纳税费的,个人也同意了,但是未必这个钱是真正用来预扣预缴个税的,扣下后又不申报个税,导致最后即使是需要退税的,也没有数据支撑,吃哑巴亏 。

劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!

文章插图
那么私卡不能避税了,老板又该怎么合法节税呢?
一、老板安全把钱拿回家的5大方法(记住,公司是老板的,但公司的钱不是老板的)
1、老板给自己发工资
说明:老板给自己发工资和年底分红所要交的税差距甚大
方法:每个月给自己发工资2.9万,年终奖14.4万 , 全年收入50万,税率只有11% 。相比分红省一辆宝马740!
2、每年开除一次员工
说明:离职补偿金低于当地平均工资3倍 , 可免税
3、成立个人独资企业的咨询中心
说明:个人独资企业核定后综合税率是5%
方法:成立个人独资企业给公司提供咨询服务,一个个人独资企业可以安全拿回475万
4、老板把自己的车卖给公司
说明:二手车转让价格低于原价免税
方法:把自己的车60万卖给公司 , 车还是你继续开 , 安全拿回60万,而且所有车的相关费用都可以报销 。
5、成立个人独资企业的品牌中心
说明:自己的商品或专业通过授权自己再收取费用
方法:把公司商标或专利放进去,公司支付相关的品牌授权费用,核定后综合税率为5%,安全拿回200万 。
二、节税规划的十大方法:
1、利用企业性质节税(有限责任公司、一般纳税人、小规模纳税人、个体户税率不同)
2、业务拆分(例如:空调业务拆分成卖空调和安装)
3、改变供应链(重塑、缩短、延长供应链)
4、改变经营方式
5、改变交易方式和地点(税收洼地)
6、重组、合并与分立
7、利用税收优惠政策
8、转移利润(如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司)
9、利用外部专家
10、不战而屈人之兵
说到税务,除了个人以外,可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题,连马云、刘强东也在其中,不然怎么会有马云没有薪水,而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢?
其实上面用的这个节税避税方式,正是《避税》这本书中的众多避税方式之一,这本书中运用了上百种真实案例,各种避税方式相结合,告诉你怎么正确而又合理的避税 。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道,其实不然,老板也是要懂得一定的节税知识的,这样才能的合理的帮公司节省的开支,让你的收益最大化 。
《避税》这本书在2021年进行了改版更新,适用于新版税法和利用最新优惠政策,如果你是企业老板、财务人员、高收入人群,那这本书非常适合你去读 。
(注:以上资料,只供参考,不要走弯路 , 合法交税 , 人人有责)
【劳务报酬缴纳20%-40%个税,税负高?不一定吧!】两本不到几杯奶茶钱的《避税》,有需要的朋友点击下方即可购买

    推荐阅读