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财务管理制度

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【财务管理制度】财务*制度
总则
第一条 为加强**财务工作,发挥财务在*经营*和提高经济效益中*作用,特制定*规定 。
第二条 *财务部门*职能是:
*一*认真贯彻执行国家有关*财务*制度 。
*二*建立健全财务**各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算*,反映、*财务计划*执行情况,**财务纪律 。
**和其他会计资料 。
*四*完成总经理或主管副总经理交付*其他工作 。
第七条 出纳*主要工作职责是:
*一*认真执行**制度 。
*二*严格执行库存*限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支*,不认白条抵压* 。
**和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度*规定 。
第十一条财务*办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核*原始凭证编制记账凭证 。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字 。
第十二条 财务*应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符 。
第十*上报总经理,并报送有关部门 。会计报表每月由会计编制并上报一次 。会计报表须会计签名或盖章 。
第十四条 财务*对**实行会计* 。
财务*对不真实、不合*原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整*原始凭证,予以退回,要求更正、补充 。
第十五条 财务*发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理 。
财务*对上述事项无权自行作出处理 。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计 。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目*登记工作 。
第十七条 财务审计每季一次 。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理 。
第十八条 财务*调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续 。
财务*办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交 。
支票*
第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管 。支票使用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖*、填写*期、用途、登记*码,领用人在支票领用簿上签字备查 。
第二十条支票 付款后凭支票存根,*由经手人签字、会计核对*购置物品由保管员签字*、总经理审批 。填写金额要无误,完成后交出纳人员 。出纳员统一编制凭证*,按规定登记银行账*,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销 。
第二十一条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后*工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理 。
第二十二条 对于报销时短缺*金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理 。
凡一周内收入款项累计超过*元或*收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字*报告总经理 。凡与*业务无关款项,不分金额大小由承办人文字*报告总经理 。
第二十三条 凡1000元以上*款项进入银行账户两*内,会计或出纳人员应文字*报告总经理 。
第二十四条 *财务人员支付*包括公私借用*每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字 。总经理外出应由财务人员设*,同意后可先付款后补签 。

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