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梳理了一份会计工作职责 会计职责

会计费用凭证总账

会计职责(整理会计工作职责)
1.负责检查出纳的现金和银行存款余额是否与实际账户一致 ， 并与ERP系统核对 。
2.负责审核现金收支单据 。检查单据是否符合相关规定 ， 项目填写是否完整 ， 数值计算是否正确 ， 金额和金额是否一致 ， 相关签字盖章是否齐全等 。
3.负责审核仓库实物账、盘点表的准确性 ， 确保账实相符 ， 仓库实物账与总账、明细账数据、金额相符 。
每月审核成本会计编制的存货损益报告 ， 将存货损益报财务经理和总经理批准后 ， 按规定进行会计处理 。
【梳理了一份会计工作职责 会计职责】4.负责定期审核原始凭证的会计凭证处理 ， 并定期传递给财务经理审核 。审核无误后 ， 将作为正式会计凭证入账 。
填制数字真实、内容完整、账目一致的会计凭证 。
5.负责公司费用的核算 ， 认真审核相关费用单据 。并按部门收集和分配各种管理费用 ， 编制各部门费用明细清单 ， 定期分析垂直资源网络 。
及时向财务经理或董事会报告公司异常费用 ， 督促各部门杜绝浪费 ， 自觉节约 。
6.负责公司流动债权债务账户的定期检查 ， 包括与集团公司核对流动账户 ， 及时将明细账户与流动应付账款和应收账款核对 ， 如有坏账和账实不符及时向财务经理或董事会报告 。
7.负责公司的日常财务核算 ， 公司固定资产的登记核对 ， 按规定计提折旧 ， 建立固定资产台账 。
8.负责各类明细账和总账的编制和登记 ， 定期结账 。
9.负责编制会计报表和明细报表 ， 分析财务报告 。
上月相关报表应于每月15日前报送公司财务经理和董事会审核 。
10.负责整理会计资料 。会计数据和相关经济数据应按月整理装订 ， 做到凭证齐全、凭证工整、美观、便于核对 。
11.监督月末和年末的库存检查 。
12.负责指导和安排总账助理的日常工作 。完成财务经理交办的其他任务 。
日常工作审核各部门采购或报销原始凭证-核对出纳涉及收付款的记账凭证-填写不涉及收付款的记账凭证-账簿录入(或电脑审核过账)-核对账户汇总及试算平衡 。
月末工作1.对账:
(1)账证核对:指会计账簿记录和会计凭证(原始凭证和会计凭证)相互一致 。
(2)对账:是指对总账和明细账的借贷金额和余额进行核对和匹配 。
(3)账实核对:是指会计账簿上的记录与实际发生的货物、货币金额相符 。
账户核查一般有四个方面:
(1)、现金账面余额与存货实盘现金核对；
②检查存款日记账和银行对账单的余额(检查出纳制作的银行对账调解试算平衡表)；
③用实物资产明细账的实物盘点金额核对总账资产的金额和余额；
④检查应收账款、预付账款、应付账款、预收款等 。与供应商和客户的往来账户(每年至少一次) 。
2.关账:(一般情况如下)
(1)、结转各种经营成本(工业涉及原材料及配件-在制品-库存成本结转) ， 标准分配工业制造成本；
(2)应计与业务相关的所有税收；
(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用)；
(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用)；
(5)计提应付员工工资(部门费用)；
(6)涉及的所有预提费用(按部门的费用)；
(7)调整盘盈盘亏的会计处理；
(8)相关损益结转(收入、成本和费用转入当年利润) 。
3.准备报告:
(1)科目汇总表(或电脑账户试算表的核对)；
(2)编制会计报表:资产负债表和利润表；
4.纳税申报:
(1)时间:上月纳税申报时间为次月1日至15日；
(2)信息:基本信息表；增值税纳税申报表(分为一般纳税人和小规模纳税人 ， 一般纳税人涉及产出和投入明细表)和营业税纳税申报表；个人纳税调整申报表；季度企业所得税预缴申报表(每季度次月申报 ， 分为审核征收和核定征收两类)；会计报表(资产负债表和损益表)；其他信息 。
(3)申报方式:主要有两种 ， 手工(办税大厅申报)和电子申报 。
(4)电子申报流程:核对核实更新信息-填写报表-发送报表-接收回单-下载打印税单(申报成功后一周左右) 。
5.组织和归档材料:
(1)打印整理会计凭证和装订凭证；
(2)打印整理会计实务操作报表、纳税申报表、装订报表；

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