党基本常识试题 证券基本常识试题( 二 )


这样规定的目的,主要是为了保护投资者的合法权益 。[公开招股说明书] 公开发行和出售其证券的公司向证券购买人说明该公司财务状况和发行证券的数量、价格的正式印刷文件 。
该说明书应当尽可能全面和详尽,以便投资人能够对发行公司的情况做必要的了解,并据以做出是否投资的决定,其内容除对发行涉及的基本问题发发行种类、数量、价格、股东权益、起止日期、认购方法等做出明确规定外,还须详细介绍公司的历史沿革、组织设置、经营内容、近年的财务状况等情况 。我国《公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》对招股说明书有明确的内容和格式的要求 。
[上市公告书] 是指上市公司按照证券法规和证券交易所业务规则的要求,于其证券 。
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证券市场基础知识目的与要求本分册的主要内容包括:股票、债券、投资基金等证券投资工具的基本概念,以及证券市场的结构、证券投资的收益和风险、证券市场法规体系和监管构架、证券业从业人员道德规范等基础知识 。通过本部分的学习,要求初步掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规和职业道德规范 。
本部分适用对象为所有参加证券业从业人员资格考试的从业人员 。书中带星花(*)的内容暂不列入考试范围 。
第一章 证券市场概述第一节 证券与证券市场一、证 券证券是各类财产所有权或债权凭证的通称,是用来证明证券持有人有权取得相应权益的凭证 。如股票、公债券、基金证券、票据、提单、保险单、存款单等都是证券 。
凡根据一国政府有关法规发行的证券都具有法律效力 。证券首先是一种信用凭证或金融工具,它是商品经济和信用经济发展的产物 。

如债券就是一种信用凭证,无论是企业债券、金融债券还是国债券,都是经济主体为筹措资金而向投资者出具的、承诺到期还本付息的债权债务凭证 。再如股票,它就是股份有限公司发行的用以证明股东的身份和权益,并据以获得股息的凭证 。
从筹资的角度看,股份制是一种特殊的信用形式,即通过信用将分散的资金集中起来有效地使用 。没有信用的发展,就难有大规模的集资,也不会有股票的发行与交易,股份制就难以确立 。
基金证券则是同时具有股票和债券的某些特征的证券 。投资基金本身就是集资的一种形式,是将分散的资金集中起来创设一个基金,然后委托专门的投资机构从事能保证投资人收益的组合投资,证券持有人则对基金拥有财产所有权、收益分配权和剩余财产分配权 。
这些作为资本信用手段的证券能定期领取利息或到期收回本金,且具有买卖价格,可以在证券市场上进行转让和流通 。除此之外,还有作为货币证券的商业票据 。
在商品经济和生产社会化发展的过程中,企业为了追求利润最大化,必然要加速资本流通,缩短周转周期,尽量节约资本的使用,为此便产生了商业信用和作为商业信用手段的商业票据,如汇票、支票及本票等 。这些商业票据不仅仅是一种信用工具,而且还可以在一定范围内周转流通,发挥流通手段和支付手段等货币职能 。
按照不同的标准,可以对证券进行不同的分类 。按其性质的不同,可以将证券分为证据证券、凭证证券以及有价证券 。
证据证券是指只是单纯地证明事实的文件,主要有借用证、证据(书面证明)等 。在证据证券中,有一种具有特殊效力的证券,被称为“免责证券”,如提单等即属此类 。
凭证证券是指认定持证人是某种私权的合法权利者,证明对持证人所履行的义务是有效的文件 。如存款单、借据、收据及定期存款存折等就属于这一类 。
凭证证券实际上是无价证券 。其特点是,虽然凭证证券也是代表所有权的凭证,但不能让渡,不能真正独立地作为所有权证书来行使权利 。
如存款单就是民法中的消费寄存凭证,属单纯的凭证证券,不是有价证券,因为它既没有可让渡性,也没有完全代替存款合同的功能 。当然,这也不是一成不变的 。
60 年代,美国的商业银行为了阻止存款额的下降,以企业的富裕资金为对象,发行一种可以让渡的大额可转让定期存单(即CD)来征集大量资金,这种存款凭据显然已不同于一般的存款单,它实际上可以看作是金融债券的一种,应该归入有价证券 。有价证券主要是指对某种有价物具有一定权利的证明书或凭证 。

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