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内部审计工作总结(公司内部审计年度工作总结)公司内部审计年度工作总结[一]
在XXXX，在集团公司的指导下，我单位内部审计工作认真学习贯彻《审计署内部审计工作条例》和《内部审计准则》的要求，遵循集团公司内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊、维护法律法规、促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理、实现经济目标中发挥积极作用，实现了内部审计服务单位目标的理念，严格执行会计制度的执行，建立了 。
一.审计工作的发展和完成
1.加强审计人员对内部审计职能和作用的认识 。我单位每周组织财务人员和审计人员学习讨论集团下发的《企业内部控制手册》一书，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，也使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能够更好地配合审计人员完成审计任务，建立良好的内部审计环境 。
2.加强对具体项目的审计 。我们严格按照既定的审计计划对每个项目进行检查，每月选择几个3-5个工程项目进行检查，所有工程项目每半年检查一次，尤其是金额大或损失大的项目，我们应该每季度至少监督检查一次 。要求审计人员每次到项目现场进行实地检查，采取事前审计、事中审计、事后审计相结合的方式，将审计监督大门前移，及时发现存在的弊端，将问题解决在萌芽或初期 。
二、项目中的常见问题及整改措施
(1)审计中发现的问题
1.由于有的NC账套核算两个或两个以上项目，会计凭证号和绑定不统一，有的还是以手工账为主 。要求各单位NC账套和会计凭证统一编号，并按项目绑定，便于审核和稽核 。同时，要求所有手工账的内部审计工作都要从今年开始分离 。
2.会计凭证有手续不全，有欠条记录 。
3.有的会计凭证汇总过于简单，不清晰；一些项目经济业务会计分录处理不当 。
4.对于某些项目，施工合同总额和预计总成本没有及时更新 。有些证明文件不充分，甚至流于形式 。
5.有的项目债权债务没有按月及时对账，甚至没有对账，有的已经对账但没有在对账单上签字 。
6.进度款和材料款的支付超过合同比例，有的甚至多付；有些人在没有合同的情况下支付预付款 。
7.应收账款和其他应收款的定期收款和结算不足 。有些项目虽然签订了清欠责任书，但只是流于形式 。
8.甲方代扣代缴税款，手续不规范 。
9.有的项目银行承兑汇票不收，有的项目甲方是民营企业，对项目的付款往往是现金，所以项目部不收票据，直接付款，导致坐支现象 。
10.有的项目银行接受汇票贴现损失，不经处理随意挂单，形成潜在损失 。
(二)整改措施建议
1.要进一步加强资金收支预算管理，注重过程监控和结果评估，提高资金使用效率 。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程 。
2.结算工作关系到项目部的经营成果，结算工作关系到经营成果的收回 。两者都与项目部资金的滚动有关 。应组织专人同时负责结算和结算工作，采取有效措施缩短结算周期，与甲方高层领导协商，从源头开辟新途径，选择有效、高效的结算方式，确保项目资金及时、足额收回 。
3.各项目项目经理应加强对各项目的管理，协调各部门，使预算人员和财务人员相互配合，积极与业主沟通，严格按照合同约定的支付比例和预算部门提供的预结算资料进行支付，避免多付，导致资金分配不合理，企业资金紧张 。
4.财务人员要严格遵循《企业会计准则》的要求，每笔业务都要有据可查，单据要齐全有效；出纳要注意收支分开核算，不要出现欠条到仓的现象 。
三.审计部门在审计过程中发现的缺陷
1.要加强内部审计宣传，提高单位领导、员工、财务人员和专门从事内部审计工作的职工对做好内部审计工作的认识 。只有提高认识，才能不断拓宽单位内部审计的途径，更好地发挥内部审计护航和服务本部门、本单位中心任务的作用 。
2.要正确定位内部审计工作的立足点，进一步明确内部审计工作的思路 。不能简单地看有多少违纪违法行为，发现了多少违纪违法行为 。单位内部审计工作必须定位，及时向本部门、本单位领导提出决策依据和可行性建议，服务领导决策，服务于监督，推动加强部门、单位内部管理 。
3.要加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质 。内部审计是一项专业性和技术性都很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和良好的专业知识，即目前的内部审计人员不仅要掌握审计和财务知识，还要掌握经济学等方面的知识 。但是，目前从数量和质量来看，内部审计人员还不能满足我们内部审计的要求 。因此，要做好单位内部审计人员的培训工作，像财务人员一样实行持证上岗和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，提升其专业技能，从而有效提高其综合业务素质，明确审计人员职责，严格执行审计纪律 。审计部门是监管部门，这就决定了审计队伍的素质要高，审计纪律要严 。
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