如何记存款日记账(如何记银行日记账)
银行日记账呢？银行日记账是用来记录银行存款收入和支出的特种日记账 。存款日记账必须采用定本账簿 ， 其页面格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)、“余额”三栏 。银行存款收入的金额应根据相关的现金支付凭证进行登记 。在每个营业日结束时 ， 应计算并登记银行存款总收入、银行存款总支出、当日账面余额 ， 以便对所有收入和支出进行检查和监督 ， 避免坐收现金的发生 ， 便于定期与银行送来的对账单进行核对 。
登记出纳在现金簿和存款日记账 ， 并根据会计凭证记账 。任何与现金和银行存款有关的收入或支出都会被记录 ， 而其他的则不会被记录 。
例:9月20日提取现金100元(借:现金100元 ， 贷:银行存款100元)；9月25日销售收到现金500元(借:库存现金500元 ， 贷:主营业务收入500元)；9月30日结转成本(借:主营业务成本 ， 贷:库存商品) 。
现金簿
每月汇总对方账户借贷余额
从银行存款中提取现金
95收到货款 ， 主营业务收入500
9月30日的结转成本与现金无关 ， 不登记为“现金账本” 。
存款日记帐
每月汇总对方账户借贷余额
从库存现金中提取现金100
与其他银行存款无关的 ， 不予录取存款日记账 。
注意事项:
1、及时过账 ， 做到日清月结 ， 经常核对 ， 帐物相符 。
2.定期与会计核对现金(至少每月一次) 。
3.定期去银行拿对账单 ， 做银行存款对账表 ， 和银行存款对账 。
4.每次报销都要核对发票金额和发票的真实性 ， 以免出现错账和假票 。
5.如果日记账录入错误 ， 用红笔在手工账的错误行上划一条双线 ， 相当于取消了这条记录 ， 再用蓝笔在后面登记正确的 。
银行日记账怎么区分借贷？
账上写着呢 。如果银行收到借方 ， 如果银行支付贷方 。如果你在下个月初拿着银行结单去做 ， 借款正好相反 。如果银行对账单是借方的 ， 你要在银行日记账中记为贷方 ， 如果是贷方的 ， 你要在银行日记账中记为借方 。
银行日记账怎么翻页？
1.每个账页写完之后 ， 都要按规定翻一遍 。为了便于计算和理解日记账中连续记录的累计金额 ， 使前后账页合计数据相互衔接 ， 在登记各账页并结转下页时 ， 应在本页最后一行和下页第一行的相关栏目中写明当月合计金额和余额 ， 并在汇总栏中注明“上一页”和“上一页”字样 。
2.你也可以在这一页的最后一行用铅笔写下总金额和余额 。核实后 ， 在下一页第一行用蓝黑墨水写上一页的总金额和余额 ， 并在摘要栏写“结转上一页”字样 ， 而不是在本页最后一行写“传第二页”的金额和余额 。
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【银行日记账怎么记 银行存款日记账怎么记】
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