3、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐 。
明细分类帐薄亦称明细帐 ， 它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄 ， 输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐 。
4、根据记账凭证及明细帐计算产品成本 。
根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本 。
5、根据记账凭证编科目汇总表 。科目汇总表也由凭证文件生成 ， 其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表 。
6、根据科目汇总表登记总帐 。
根据得出的科目汇总表操作计算机 ， 计算机产生出对应的总帐 。
7、对帐(编试算平衡表) 。
对帐是对帐薄数据进行核对 ， 以检查记帐是否正确 ， 以及帐薄是否平衡 。它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对 。
试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验 ， 并输出科目余额表及是否平衡信息 。一般来说计算机记帐后 ， 只要记帐凭证录入正确 ， 计算机自动记帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的 ， 但由于非法操作 ， 计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏 ， 因此引起帐帐不符 ， 为保证帐证相符 ， 应经常进行对帐 ， 每月至少一次 ， 一般在月末结帐前进行 。
8、根据给出的相关内容编制本月的负债表和利润表;
将十二月月初数视为年初数 ， 本月视为本年数编制会计报表 。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表 ， 它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式 ， 说明企业的财务状况 。
利润表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表 ， 损益表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、费用进行配比 ， 从而计算出报告期的净损益数 。根据具体要求操作计算机得出本月的负债表和损益表 。
这些是大的方面 ， 在处理日常经济业务方面 ， 我主要利用用友财务软件 ， 针对实际发生经济业务性质进行会计处理 ， 编制会计凭证 ， 进行审核记账等 。公司日常的经济业务通常不是采购就是销售 ， 在进行采购业务处理时 ， 需进行编制采购入库单 ， 并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面 ， 主要是对于应收账款的核对 ， 根据实际发生以及相应回款进行收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中 ， 在制单处理方面要特别细心 ， 要注意核对供应商以及客户往来 ， 以免在进行项目核算时发生串户 。除了采购和销售业务 ， 日常经济业务还包括通过单位网上银行进行付款业务 ， 并在受到银行回单后 ， 利用用友财务软件进行应付账款核算 。日常会计业务是会计工作的基础 ， 对于每一笔经济业务 ， 每一个步骤 ， 每一个程序 ， 都必须以会计制度为基础 ， 尊重原始凭证 ， 考究其真实性和准确性 ， 才能更好地发挥利用财务软件的强大功能 ， 提高我们的工作效率 。
月底是公司出具财务报表的时候 。总账会计即主管会计 ， 主要负责公司主要财务报表的出具 。在实习期间 ， 我主要学习了资产负债表、现金流量表、损益表、利润表、所有者权益变动表以及各种附表 ， 并对财务报表进行分析 ， 计算出本期应纳税所得额 。通过编制财务报表还能对公司的资产负债率以及销售利率等财务指标进行分析 。财务报表需一式三份 ， 上交给国税及地税各一份 ， 本公司自己留底一份 。
公司财务部还设有出纳及增值税发票开具处 ， 出纳主要管理日常现金收付业务 ， 编制现金及银行存款日记账等 ， 开具收款收据以及票据的办理 。通过出纳岗位的实习 ， 我还了解到真实的现金支票、转账支票的开具以及银行承兑汇票的办理 。在增值税专用发票的开具中 ， 必须核对单位的每一项税务信息 ， 包括税号、名称、电话、地址等 ， 在开具过程中 ， 必须真实准确 ， 如发生错误的增值税发票 ， 需向税务局提出申请 ， 开具红字发票等 。
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