5、会计科目帐户设置 。
6、财务软件核算基础工作的设计 ， 以公司、店铺、项目各组为核算单位分层级分别核算收入、成本、费用、利润（附表六） 。
7、公共费用分摊方式和比例设计 。
三、报表及财务分析体系
报表能够全面反映企业的财务状况 ， 经营成果和现金量情况 ， 单纯从财务报表上数据还不能直接或全面说明企业的财务状况 ， 只有将企业的财务指标与有关数据进行比较才能说明企业财务状况与企业经营情况 ， 因此要进行财务报表分析 。把经营过程中的实际收入、成本、费用、利润与预算进行比较 ， 对差异进行分析 ， 以及揭示问题、发现问题、区分责任、分析原因 ， 使成本、费用在经营过程中得到控制 。
财务分析是根据企业报表及其他相关资料为主要依据 ， 对企业的财务状况和经营成果进行剖析 ， 反映企业在运营过程中利弊得失 ， 从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要财务信息 ， 系统分析和评价财务状况、经营成果以及未来发展趋势的过程 。
财务分析主要体现在如下方面：
公司财务状况分析：
1、通过分析资产负债表 ， 可以了解公司的财务状况 ， 对公司的偿债能力 ， 资本结构是否合理 ， 流动资金是否充足作出判断 。
2、通过分析利润表 ， 可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率 ， 对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断 。
3、通过分析现金流量表 ， 了解公司运营资金管理能力 ， 判断公司合理运用资金的能力以及支持日常周转的资金来源是否充分并且有可持续性 。
通过报表的资产负债表和利润表等有关资料进行分析 ， 计算相关指标 ， 可以了解企业的资产结构和负债水平是否合理 ， 从而判断企业的偿债能力、营运能力及获利能力等财务实力 ， 提示企业在财务状况方面可能存在的问题 。
公司运营管理分析：
目的：比较、分析、决策和预测
通过分析各层级收入、成本、费用、利润可以了解分析公司各店铺、项目组的盈利能力、盈利状况、经营效率 ， 经营盈亏平衡分析及管理控制 ， 对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断 。
分析当期销售商品的收入构成 ， 能够说明畅销品种及滞销品种 ， 为公司的产品结构的改善提供依据 。
分析本期利润完成及林又构成情况 ， 没有利润的说明亏损原因 。
分析销售费用、管理费用的增减变化情况（与上期对比）并分析变化原因 。
1、各层级利润分析表（各公司、项目组）（附表七)
2、销售费用分析明细表（附表八）
3、管理费用分析明细表（附表九）
（一）分析指标： 1、偿债分析 流动比率 速动比率 速动资产 资产负债率 2、营运分析 流动资产周转率 总资产周转率 存货周转率（次数）
存货周转率是衡量和评价公司购入存货 ， 销售收回等环节管理状况的综合性指标 ， 一般来说存货周转率越高 ， 存货周转速度越快 ， 存货的资金占用程度就越低 ， 流动性就越强 ， 存货转换成资金的速度越快 ， 直接反映公司营销管理能力的高低 。
3、盈利分析 净资产收益率 总资产报酬率 毛利率 营业收入利润率 4、发展分析 营业收入增长率 总资产增长率 （二）财务分析方法： 1、比较分析
财务报表比较、财务指标比较、财务报表项目构成
2、比率分析
偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、企业发展能力指标
3、趋势分析
是分析连续若干会计年度的报表资料在不同年度间进行横向对比 ， 确定不同年间的差异额或差异率 ， 以分析企业各报表项目的变动情况及变动趋势 。
4、因素分析
是分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度 ， 一般要借助于差异分析的方法 。
四、风险管理体系 建立预警系统：
1、短期财务预警系统：编制现金流量表 。企业能否维持下去 ， 不完全取决于是否盈利 ， 而是现金流是否健康 ， 企业现金流量的编制 ， 是财务管理工作特别重要一环 ， 准确的现金流量预算 ， 可以为企业提供预警信号 ， 使经营者能够及早采取措施 。为准确编制现金流量预算 ， 应将各具体目标加以汇总 ， 并将预期未来收益、现金流量、财务状况等 ， 以表格数量化形式加以表达 ， 建立企业全面预算 ， 预测未来现金收支状况 ， 以周、月、季、半年及一年为期 ， 建立滚动式现金流量预算 。
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