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财务管理小知识( 三 )

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财务知识包括基础知识和专业知识
财务基础知识：
会计入门基础知识共分为三大部分，即会计基础知识、银行结算基础知识、税务基础知识和工商管理基础知识 。
(1)会计基础知识部分，对会计要素的含义、账户的运用以及怎样记账、对账与查账等会计需掌握的最根本的问题一一进行了分析说明，以为入门会计的工作打好基础 。
(2)在很行结算基础知识部分，详细介绍了银行账户管理办法和几种银行结算方式，帮助入门会计更好地管理和运用企业的银行账户，为企业看好“宝库” 。
(3)在税务基础知识部分，对营业税、企业所得税和消费税等的运用进行了详细说明，读者可兼有税务会计的身份，在普通会计的基础上更上一层楼，成为会计多面手 。
(4)在工商管理基础知识部分，介绍了集中企业方式的特点和企业的成立、合并、解散和清算等方面的知识，让新上手的会计对企业工商管理方面的知识不再陌生，扩大的知识面，使其成为全面全能的优秀会计成为可能 。
财务专业知识：
财务知识：资金的筹集、使用、保管、投资 。
会计知识：经济业务、会计凭证、记账、算账、结账、报表 。
法律知识：经济合同、担保知识、结算知识等 。
税务知识：税法、纳税申报、汇算清缴等 。
统计知识：统计报表、分析等 。
我就从财务管理的角度出发，谈谈如何做好财务管理工作的一些最主要方面的设想 。
一 首先，要建立一个合理，高效，流畅符合你企业实际情况的会计核算管理平台 。二 重视现金流的财务管理，因为现金流是中小企业生存的法则，是企业的血脉 。
现代广义的现金流管理，包括现金预算管理，现金流入流出管理，现金使用效率管理（如存货周转期，应收帐款周转期，应付帐款周转期等）和现金结算管理等 。我个人认为做好现金流管理可采用以下方法：（1） 原材料费用尽量延期支付 。
对供应原材料的企业来说，我们是他们的大客户而且是长期客户 。除了第一次合作，为了表示我们的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作，就需要尽量把付款条款修改为，先货后款 。
当然协议签署后，一定要按章办事，货到30内付款，一定要第30内付款，以免影响公司的付款信用 。（2） 产品帐款尽量先前收取 。
对于我们的客户来说，如果第一次购买我们的产品，一定要求对方先付全款，然后提货 。交随时记录的信用状况 。
对于信用良好的客房，可以将预付款比例适当降低，但以不低成本价原则 。一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，马上提升预付款的比例，把风险降到最小 。
（3） 一型生产设备或固定资产尽量租用 。集中资金力量搞好当务之急的生产 。
（4） 员工工资尽量延期支付，最好的方式是每月25日发上月的1-30日工资，这样，公司可以有25日的无息贷款可用 。当然，工资的延期支付，不是鼓励拖欠工资，而是有效利用 。
（5） 员工的奖金尽量按年或季支付，道理同上，还可以避免员工频繁离职 。（6） 原则上不要接超过公司生产能力15%的大单 。
当然，轻易丢大单是一个生意人所不能容忍的事情，这个时候，我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司，这样风险转包出去，吃到我们嘴里的饼才能更香更容易消化 。也不会出现你诉说的烦恼了 。
三 重视应收帐款的财务管理结合我以前的经验主要有如下：A、在销售合同中明确各项条款在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险：1、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等；2、明确双方的权利和违约责任；3、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；4、加盖经销商的合同专用章（避免个体行为的私章或签字）； B、定期的财务对帐财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：1、产品结构为多品种、多规格；2、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同；3、产品出现平调、退货、换货时；4、经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款；5、要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）；以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺 。C、对产品铺货率的正确理解如果产品铺货率提高，会增加销售机会（提高了消费者的购买便利性），但应收帐款和经营风险也同时增加；如果降低铺货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标 。

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