第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率 。
第十章 会计电算化
第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等 。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行 。
第四十七条 财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体 。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性 。
第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份 。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码 。操作人员对使用的硬体设备的安全负责 。下班时，应关闭设备的电源 。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行 。
第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法 。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对 。保持手工帐与微机帐一致 。
第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行 。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用 。
第十一章 附 则
第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释 。
第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行 。
企业财务管理规章制度条例4
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事 。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作 。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识 。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性 。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行 。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益 。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应 。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益 。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表 。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作 。
8、及时核算和上缴各种税金 。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算 。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效 。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务 。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质 。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款 。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款 。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款 。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条 。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条 。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回 。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则 。
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