2可变安全基金
综合考虑销售回款、主要产品采购、融资业务、企业管理模式、资金管理水平等因素 。，需要在固定保障资金的基础上增加保障资金的额度 。
由于影响可变保证金额度核定的因素很多，在实际操作中不能一一考虑 。因此，应着重考虑以下因素:
如果是赊销，一个采购批次的现金支付为零，如果是承兑汇票支付，只有毛利 。
一个月内融资的平均到期敞口，包括金融机构贷款的到期敞口、承兑汇票的到期敞口、应付账款的应付现金等 。如果没有按月到期的融资，比如一年期流动资金贷款到期，融资到期可以作为特殊事项考虑和跟踪，不在日常保障资金限额内考虑 。
如果是集团企业，尤其是成员公司数量较多的集团，资金池效果明显，那么可以用日均买入额和月均融资到期额来验证可变保证金额度 。
在实际操作中，日均购买金额可以在核实后参考其他因素进行修正，操作起来更加方便 。日均采购金额验证方法，具体计算公式如下:
安全基金限额= N *(年销售成本/250)= N *日均购买成本
n:调整系数，根据集团和企业的情况以及资金管理的经验设定一个值 。例如，资金集中管理的汽车经销商集团的系数可以设置为3到5的范围 。如果是单个企业，系数要高一些 。
20:一年的工作天数 。
该方法适用于集团企业或单个企业的安全资金额度核定，但不适用于资金集中管理集团成员单位的安全资金额度核定 。
三 。安全基金限额的应用
资金管理是一个系统工程，安全的资金额度只是其中的一部分 。有了保障资金额度，以下工作就有了参考标准和依据:
资金计划:在填写和优化资金计划时，根据可用资金余额与安全资金额度的差额，调整融资进度和业务收付进度，使可用资金余额始终保持在安全资金额度附近 。
资金安全预警:当发现公司可用资金余额严重偏离或长期低于安全资金限额时，应立即启动资金安全预警机制，通过各种资金管理手段将可用资金恢复到安全资金限额，确保公司的流动性安全 。
基金收益管理:以安全基金额度为参考，对超出安全基金额度的暂时闲置资金进行最大额度、最长期限的投资管理，提高持有基金的收益 。同时将可用资金控制在安全资金额度附近，避免持有过多可用资金造成资金浪费 。
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