合理避税方法建议,企业怎样合理避企业所得税 。小编来告诉你更多相关信息 。
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合理避税不是逃税,也称作节税或税务筹划 。
企业的合理避税是指纳税人在熟知有关税收法律、法规的纳税人,基于对税法的遵从,不违反税法前提下,巧妙的统筹企业经营活动等涉税事项,以达到规避或减轻税负,过程中通过对筹资活动、投资活动、经营活动等的合理安排,充分利用税法和其他有关法律在监管过程中的差异、歧义之处 。
今天给大家介绍一些合理避税的方法,在企业从事会计工作的小伙伴们,看看是否能够学习运用起来 。
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一、国家对高新技术企业的优惠政策1、企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除 。
2、申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳 。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)
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二、小型微利企业的税收优惠政策 1、对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 。
2、对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 。
3、小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策 。
三、年终奖缴税的优惠政策年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”,年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠 。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定 。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法 。
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企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:
1.纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税 。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次 。
2.纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税 。
3.由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额 。
四、无收入时进行零申报根据相关法律法规,营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况 。无论有无收入,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报 。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话,可以进行零申报 。零申报办理起来也比较简单,如果不办理,企业将会面临2000元的罚款 。需要注意的是,如果长期零申报,可能会被税务机关纳入重点监控范围,如有不实情况,将会被税务机关依法查处
五、员工福利提升法成本+员工福利的费用=总成本,福利增加利润下降,缴纳赋税也降低 。此外,企业还可以提供假期旅游津贴、员工福利设施等,以抵减个人的工资薪金收入 。对于纳税人来说,这只是改变了收入的形式,自己能够享受到的收入的效用并没有减少,而由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担 。这样一来,纳税人就能享受到比原来更多的收入的效用 。
六、分摊费用法【企业怎样合理避企业所得税 合理避税方法建议】企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本 。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下,想方设法从账目找到平衡,使费用摊入成本时尽可能地最大摊入,从而实现最大限度的避税 。
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