獐子岛事件审计案例分析 獐子岛事件( 四 )


“目前收到獐子岛投资者索赔材料三十余份 , 具体金额尚未统计 。”宋一欣告诉《财经》采访人员 。
根据《证券法》及更高人民法院司法解释的规定 , 上市公司因虚假陈述等证券欺诈行为导致投资者权益受损的 , 应承担民事赔偿责任 , 赔偿范围包括:投资差额、佣金、印花税和利息损失等 。
值得注意的是 , 今年新《证券法》实施后 , 引入的投保机构的特殊诉讼代表人制度 , 獐子岛会否成为特殊诉讼代表人制度的之一批对象 , 备受市场关注 。
新《证券法》将证券集体诉讼的适用主体规定为投资者保护机构 , 有效解决了以往代表人选定困难的问题 。目前被司法机关和 *** 认可 , 也被投资者广为接受的投资者保护机构是中国证券投资者保护基金有限责任公司和中证中小投资者服务中心 。前者是新《证券法》所明确的投资者保护机构 , 后者是中国 *** 设立的专门的投资者保护机构 。
新《证券法》规定,投资者保护机构作为代表人的前提是接受五十名以上的投资者委托 。而在投资者保护机构参加诉讼的自主性方面 , 新《证券法》并未强制规定投资者保护机构在接受委托后必须启动特殊代表人诉讼 。
在臧小丽看来 , 投资者保护机构是否参加诉讼 , 可能要考虑案件的影响程度和受委托投资者数量等方面确认 。“如果投资者保护机构不启动特殊代表人诉讼制度 , 则投资者仍可以通过委托律师直接向法院起诉等传统渠道进行索赔 。”
在其看来 , 高管在年报上都出了保证书 , 承诺没有虚假记载 , 被 *** 处罚的高管 , 有可能会被投资者起诉要求承担连带赔偿责任 。

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