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出纳主要工作

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出纳主要工作

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【出纳主要工作】一、*和银行
1、办理*支出，审核审批有据 。严格按照国家有关**制度*规定 ， 必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出 。付款后 ， 加盖“收讫”、“付讫”*记 。*常周转金不得超过XX元，如有超出，需缴存银行 。不允许私自坐支收到**及支票，要及时送交银行 。不得以“白条”抵充*，更不得任意挪用* 。如果发现库存*有短缺或盈余 ， 应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足 。如有短缺 ， 要负赔偿责任 。要保守保险柜**秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人 。
2、办理银行结算，规范使用支票 。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票 。办理*，注意帐**填写，严禁发生*错误*事件 。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、*期，并经常总签批后方可使用 。如因特殊情况确需签发不填写金额*转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发*期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章 。对于填写错误*支票，必须加盖“作废”*记，与存根一并保存 。严格控制签空白支票 。支票遗失时要立即向银行办理*失手续 。
3、认真登*记账，保证*清月结 。根据已经办理完毕*收付款凭证，逐笔顺序登记*和银行存款*记账，并结出余额 。**账面余额要及时与银行对账单核对 。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符 。对于末达账款，要及时查询 。要随时掌握银行存款余额 。
4、每月5*之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计 。
二、*和收据
1、*与收据必须按编*顺序使用，领用空白*和收据必须进行登记 。
2、设置*登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放**场所 。
3、购买*后，按顺序用铅笔在*封面右上角标明编*，并同时在领购手册上注明，以便备查 。
4、开*必须用铅笔注明展位*码，收款是*还是支票 。
5、不符合规定** ， 不得作为财务报销凭证，财务有权拒收 。
6、严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次*如实开具*，按*码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在*联或抵扣联加盖单位财务*或*专用章 。作废票注明作废 ， 全联保存 。
7、每**填开完后应在封面填好起讫*码、实际填票起止*期、作废份数 。
8、按照税务机关*规定存放和保管* ， 不得擅自损毁 。已经开具**存根联和*登记簿，应当保存五年 。保存期满，报经税务机关查验后销毁 。
9、*专管员应当妥善保管*，不得丢失 。*丢失，应于丢失当*书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上*声明作废 。
*
1、应设置**记账、银行存款*记账 ， 根据审核后*原始凭证填制记账凭证，逐*逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，*清月结 ， 账款相符，并结出余额 。登记完毕将凭证转会计处记账 。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表” 。
2、每*盘存*及银行存款，做到账账、账表、账物相符 。总经理可派人*查、核对资金情况 。
3、每星期要填报资金收入及支出*明细表 。
四、印鉴
*必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用*各种*不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管 ， *章由出纳保管 。
五、费用统计
每月分类统计*、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理（面交或邮件） 。
六、其它
1、交纳*物业*费、水电费 。
2、每月工资*核算 。
3、学* 。*财经纪律，执行财会制度，*不合*收支和弄虚作假行为 。

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